Как платить налог за аренду через «Мой налог»

Кому подходит этот порядок

НПД можно применять при сдаче жилого помещения. Для коммерческой недвижимости и объекта, который не имеет статуса жилого помещения, этот порядок не подходит. Апартаменты тоже нельзя автоматически считать жильём для целей НПД — их статус лучше проверить до регистрации дохода.

Если собственник передаёт квартиру в субаренду, сдаёт её не от своего имени или получает плату от работодателя, ситуация требует отдельной проверки. Нельзя переносить на неё правила обычной сдачи собственной жилой квартиры гражданину.

Ставка зависит от того, кто платит:

• 4% — если доход поступил от физического лица;
• 6% — если платит организация или индивидуальный предприниматель.

Для НПД действует ограничение по доходу: 2,4 млн рублей за календарный год. При превышении лимита право применять этот режим прекращается, а дальнейший порядок налогообложения нужно определить отдельно.

Если статуса плательщика НПД ещё нет, зарегистрируйтесь через «Мой налог» или доступный для этого способ. Только после регистрации можно формировать чеки в описанном порядке.

Как создать чек в приложении

1. Откройте «Мой налог» и перейдите к созданию новой продажи. Название раздела может немного меняться после обновления приложения.
2. Укажите фактически полученную сумму и дату расчёта.
3. В описании напишите, за что поступили деньги: например, «наём жилого помещения за август».
4. Выберите статус плательщика — физическое лицо, организация или ИП.
5. Проверьте данные и сформируйте чек.

Чек отражает расчёт, а не сам договор. Поэтому сумму в приложении связывайте с конкретным поступлением: не объединяйте несколько месяцев и разные виды платежей в одну запись без понятного основания.

При безналичной оплате ориентируйтесь на дату фактического получения денег. Для разных способов расчёта срок формирования чека может отличаться: в обычной ситуации безопаснее создать его в день поступления, а при нестандартном способе оплаты проверить применимое правило в актуальной версии приложения или инструкции ФНС.

После создания передайте чек нанимателю электронным способом, доступным в приложении. Если платит организация или ИП, особенно внимательно проверьте сведения о плательщике: ошибка в статусе влияет на ставку и требует аннулирования чека.

Где увидеть начисление и как оплатить НПД

Налог рассчитывается по сведениям о доходах, отражённых в чеках. После окончания месяца откройте в приложении раздел с начислением за предыдущий период. Сумма обычно появляется до 12-го числа следующего месяца — это ориентир для проверки, а не отдельная обязанность подать заявление именно в этот день.

Оплатить начисленный налог нужно до 28-го числа следующего месяца. Если последний день срока выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, срок переносится на ближайший рабочий день.

В приложении выберите доступный способ оплаты и проверьте результат операции после списания. Если налог учитывается через единый налоговый счёт, убедитесь, что платёж отражён именно в нём и задолженность не осталась. Названия кнопок и набор способов оплаты могут меняться, поэтому ориентируйтесь на текущий экран приложения.

Чек и платёж налога — не одно и то же. Чек создают при получении дохода, а НПД оплачивают после расчёта за месяц.

Календарь на одном платеже

Допустим, арендная плата поступила 10 августа 2026 года от гражданина.

• 10 августа — в «Мой налог» создают чек на фактически полученную сумму и передают его нанимателю;
• до 12 сентября — проверяют, появилось ли начисление за август;
• до 28 сентября — оплачивают НПД, если этот день не требует переноса по календарю.

Если деньги поступили от организации или ИП, ставка будет 6%, а в чеке нужно выбрать соответствующий статус плательщика.

Если рядом с арендой есть другие платежи

Не заносите в чек одной строкой всё, что переводит наниматель. Сначала отделите плату за проживание от обеспечительного платежа, аванса, возврата денег и возмещения расходов. Их налоговый учёт может зависеть от того, зачтена ли сумма в оплату, возвращается ли она жильцу и что именно записано в договоре.

Для каждого спорного платежа сохраните понятное назначение и не выбирайте ставку или вид дохода наугад. Если обеспечительный платёж позже зачли за проживание либо удержали в счёт подтверждённого долга, это уже не та же ситуация, что возвратная сумма, которую должны вернуть жильцу. Коммунальные платежи также сначала разделите на плату за ресурс, фиксированную компенсацию и часть ежемесячной платы: без документов по конкретной схеме нельзя надёжно определить порядок отражения.

Как исправить чек

Если указали неправильную сумму, дату или описание, откройте ошибочный чек, аннулируйте его с указанием причины и создайте новый с верными сведениями. Простая новая запись без аннулирования первой оставит в приложении два дохода.

При полном или частичном возврате денег зафиксируйте сам возврат и исправьте чек в приложении по предусмотренной для этого процедуре. Сумма в новом документе должна соответствовать фактическому расчёту, а не первоначальному переводу.

Если чек забыли сформировать, внесите операцию в приложение сразу после обнаружения. Не датируйте её произвольно и не объединяйте с последующим платежом: сначала установите дату получения денег и назначение перевода. При авансе, частичном возврате, смешанном платеже или расчёте с организацией проверьте операцию отдельно по каждому факту оплаты.